« Назад || Скачать / Открыть в формате Microsoft Word
Утверждаю Генеральный директор компании _________________ ____________________ Ф.И.О. «___» __________ 20__ года |
I. Общие положения
Данное положение предназначено для установления временного регламента и распределения ответственности структурных подразделений и должностных лиц за операции процесса "Бюджетирование".
II . Перечень операций, входящих в состав процесса
1. Планирование | (27.12.1998)
1.1. Формирование плана по БДДС | (27.12.1998)
1.1.1. Подготовка первичных графиков расчетов с контрагентами | (23.12.1998)
1.1.2. Консолидация первичных графиков расчетов с контрагентами в статьи БДДС по ЦФУ | (25.12.1998)
1.1.3. Консолидация статей БДДС ЦФУ в бюджет компании | (27.12.1998)
1.2. Формирование плана по БДР | (27.12.1998)
1.2.1. Подготовка первичных смет по структурным звеньям | (23.12.1998)
1.2.2. Консолидация первичных смет и формирование бюджетов по ЦФУ | (25.12.1998)
1.2.2.1. Консолидация бюджетов центров затрат | (25.12.1998)
1.2.2.2. Консолидация бюджетов центров прибыли | (25.12.1998)
1.2.3. Консолидация статей БДР ЦФУ в бюджет компании | (27.12.1998)
1.3. Формирование ББЛ | (27.12.1998)
2. Оперативный контроль и корректировка бюджетов | (06.02.1999)
2.1. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДДС | (06.02.1999)
2.1.1. Контроль текущих отклонений БДДС от плановых показателей | (05.02.1999)
2.1.2. Консолидация данных и корректировка статей БДДС по ЦФУ | (05.02.1999)
2.1.3. Консолидация откорректированных статей БДДС ЦФУ в бюджет компании | (06.02.1999)
2.2. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДР | (06.02.1999)
2.2.1. Контроль текущих отклонений БДР от плановых показателей | (05.02.1999)
2.2.2. Консолидация текущих данных и корректировка статей БДР по ЦФУ | (05.02.1999)
2.2.3. Консолидация откорректированных статей БДР ЦФУ в бюджет компании | (06.02.1999)
2.3. Корректировка ББЛ | (05.02.1999)
3. Формирование отчетности | (04.02.1999)
3.1. Формирование отчетности по БДДС | (04.02.1999)
3.1.1. Подготовка отчетов по графикам расчетов с контрагентами | (03.02.1999)
3.1.2. Консолидация отчетов по графикам расчетов в статьи БДДС ЦФУ | (03.02.1999)
3.1.3. Консолидация отчетов по БДДС ЦФУ в бюджет компании | (04.02.1999)
3.2. Формирование отчетности по БДР | (04.02.1999)
3.2.1. Подготовка отчетов по первичным сметам | (03.02.1999)
3.2.2. Консолидация фактических данных в статьи БДР по ЦФУ | (03.02.1999)
3.2.3. Консолидация отчетов по БДР ЦФУ в бюджет компании | (04.02.1999)
3.3. Контроль исполнения ББЛ | (04.02.1999)
III . Распределение ответственности за операции процесса
1. Планирование | (27.12.1998)
1.1. Формирование плана по БДДС | (27.12.1998)
1.1.1. Подготовка первичных графиков расчетов с контрагентами | (23.12.1998)
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
1.1.2. Консолидация первичных графиков расчетов с контрагентами в статьи БДДС по ЦФУ | (25.12.1998)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
1.1.3. Консолидация статей БДДС ЦФУ в бюджет компании | (27.12.1998)
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
1.2. Формирование плана по БДР | (27.12.1998)
1.2.1. Подготовка первичных смет по структурным звеньям | (23.12.1998)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
1.2.2. Консолидация первичных смет и формирование бюджетов по ЦФУ | (25.12.1998)
1.2.2.1. Консолидация бюджетов центров затрат | (25.12.1998)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
- 1.2.2.2. Консолидация бюджетов центров прибыли | (25.12.1998)
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
1.2.3. Консолидация статей БДР ЦФУ в бюджет компании | (27.12.1998)
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
1.3. Формирование ББЛ | (27.12.1998)
Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
2. Оперативный контроль и корректировка бюджетов | (06.02.1999)
2.1. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДДС | (06.02.1999)
2.1.1. Контроль текущих отклонений БДДС от плановых показателей | (05.02.1999)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
2.1.2. Консолидация данных и корректировка статей БДДС по ЦФУ | (05.02.1999)
- Финансовый директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
2.1.3. Консолидация откорректированных статей БДДС ЦФУ в бюджет компании | (06.02.1999)
- Финансовый директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
2.2. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДР | (06.02.1999)
2.2.1. Контроль текущих отклонений БДР от плановых показателей | (05.02.1999)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
2.2.2. Консолидация текущих данных и корректировка статей БДР по ЦФУ | (05.02.1999)
- Финансовый директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
2.2.3. Консолидация откорректированных статей БДР ЦФУ в бюджет компании | (06.02.1999)
- Финансовый директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
2.3. Корректировка ББЛ | (05.02.1999)
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
3. Формирование отчетности | (04.02.1999)
3.1. Формирование отчетности по БДДС | (04.02.1999)
3.1.1. Подготовка отчетов по графикам расчетов с контрагентами | (03.02.1999)
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
3.1.2. Консолидация отчетов по графикам расчетов в статьи БДДС ЦФУ | (03.02.1999)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
3.1.3. Консолидация отчетов по БДДС ЦФУ в бюджет компании | (04.02.1999)
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
3.2. Формирование отчетности по БДР | (04.02.1999)
3.2.1. Подготовка отчетов по первичным сметам | (03.02.1999)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
3.2.2. Консолидация фактических данных в статьи БДР по ЦФУ | (03.02.1999)
- Исполнительный директор\ Дирекция
- Директор по направлению\ Направление "Табак"
- Директор по направлению\ Направление "Фармацевтика"
- Директор по направлению\ Направление "Кондитерское"
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
- Начальник отдела логистики\ Отдел логистики
- Начальник отдела\ Отдел маркетинга и рекламы
3.2.3. Консолидация отчетов по БДР ЦФУ в бюджет компании | (04.02.1999)
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
3.3. Контроль исполнения ББЛ | (04.02.1999)
- Финансовый директор\ Дирекция
- Начальник отдела\ Финансово-экономический отдел
Владелец процесса: Финансовый директор
____________________/Ф.И.О./
«__»__________20__ г.
« Назад || Скачать / Открыть в формате Microsoft Word